Você precisa declarar imposto de renda na Colômbia? Calcule seu imposto estimado

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Quem é obrigado a declarar?

Na Colômbia, qualquer um destes cinco critérios obriga a entrega da declaração de renda como pessoa física para o ano fiscal 2025: renda bruta igual ou superior a 1.400 UVT (cerca de 69,7 milhões de pesos), patrimônio bruto superior a 4.500 UVT, gastos com cartão de crédito acima de 1.400 UVT, compras totais acima de 1.400 UVT ou depósitos bancários que ultrapassem esse mesmo limite. Basta preencher um único critério para ser obrigado a declarar.

O erro mais comum: confundir o limite com o imposto a pagar

Muitos assalariados acreditam que declarar significa pagar imposto adicional. Nem sempre é assim. Se sua renda está um pouco acima do limite, mas você tem boas deduções (a isenção laboral de 25 %, contribuições voluntárias à previdência ou financiamento imobiliário), seu imposto estimado pode ser zero. O problema é não declarar quando se é obrigado: a multa é de 5 % do valor devido por mês de atraso.

As deduções que mais impactam sua declaração

A dedução mais importante é a isenção laboral de 25 % sobre os rendimentos de emprego, limitada a 790 UVT por ano. Sobre essa base podem-se somar contribuições voluntárias a um AFP ou conta AFC (até 30 % da renda, sem ultrapassar 3.800 UVT), juros do financiamento imobiliário (máximo 1.200 UVT) e uma dedução por cada dependente (10 UVT por mês por pessoa, até quatro). Somadas, essas verbas não podem ultrapassar 40 % da renda líquida nem 1.340 UVT.

As alíquotas do imposto: tabela Art. 241 ET

Com a renda tributável calculada (rendimentos menos deduções e isenções), aplica-se a tabela progressiva do artigo 241 do Estatuto Tributário. Os primeiros 1.090 UVT de renda tributável são isentos. Entre 1.090 e 1.700 UVT a alíquota é de 19 %. O intervalo de 1.700 a 4.100 UVT paga 28 %. Acima disso as alíquotas sobem para 33 %, 35 %, 37 % e, no nível mais alto, 39 %. A maioria dos assalariados colombianos que declara fica na faixa de 0 % ou 19 %.

Como usar a calculadora

Informe seus rendimentos laborais anuais, as contribuições voluntárias realizadas, os juros de financiamento imobiliário pagos no ano e o número de dependentes. A calculadora mostra se você ultrapassou o limite de obrigatoriedade, quais deduções se aplicam com seus tetos reais, qual é sua renda tributável estimada e quanto imposto você pagaria. Selecione o ano fiscal correspondente, 2024 ou 2025, para que os valores em UVT sejam corretos.

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Referências

Esta nota não é aconselhamento financeiro.

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