O benefício da poupança voluntária em pensão que a maioria dos colombianos não usa

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O que é o artigo 126-1 do Estatuto Tributário?

O artigo 126-1 do ET estabelece que as contribuições voluntárias a fundos de pensão obrigatórios, fundos de pensão voluntários e contas AFC (Poupança para Fomento à Construção) são dedutíveis da renda tributável, até 30 % da renda laboral bruta anual e no máximo 3.800 UVT (aproximadamente 189 milhões de pesos com o UVT de 2025). Esse limite é conjunto: soma das contribuições voluntárias à pensão mais AFC. Se você já tem financiamento imobiliário, o teto continua sendo os mesmos 30 % ou 3.800 UVT.

Como isso se traduz em pesos

Para uma pessoa que ganha 5 milhões de pesos por mês (60 milhões por ano), os 30 % equivalem a 18 milhões anuais. Se ela contribuir esse valor a um fundo de pensão voluntário ou conta AFC, reduz sua renda tributável em 18 milhões. Com uma alíquota marginal de 19 % (a segunda faixa do artigo 241), isso representa uma economia tributária de 3,42 milhões de pesos por ano. Para quem está na faixa de 28 %, a economia sobe para 5,04 milhões. E o dinheiro não some: continua crescendo no fundo.

AFP, pensão voluntária ou conta AFC: qual escolher?

As contribuições voluntárias ao AFP obrigatório (como Protección, Porvenir, Colfondos ou Skandia) entram diretamente na sua conta de poupança previdenciária e são investidas junto com as contribuições obrigatórias. Os fundos de pensão voluntários são veículos separados com maior flexibilidade de resgate (com condições tributárias) e mais opções de portfólio. A conta AFC é oferecida por uma instituição financeira e o dinheiro deve ser usado para comprar imóvel, mas pode ser retirado sem esse propósito (com incidência de imposto sobre o que não foi aplicado em moradia). Os três têm o mesmo benefício tributário pelo artigo 126-1.

As regras de retirada que você precisa conhecer

O benefício tributário tem uma condição: o dinheiro deve permanecer no fundo até a aposentadoria ou ser usado em moradia (no caso do AFC). Se você retirar antes sem cumprir essa finalidade, a DIAN cobra uma retenção de 7 % sobre o valor retirado, devolvendo praticamente o benefício obtido. Para fundos de pensão voluntários, a retirada é livre após 10 anos sem penalidade, mesmo que você não se aposente. Isso os torna um veículo atraente de poupança de médio prazo com benefício tributário imediato.

Calcule sua economia tributária e sua projeção

A calculadora de poupança voluntária em pensão recebe seu salário mensal bruto, o valor que você contribuiria, sua idade e a rentabilidade esperada do fundo. Ela mostra a economia tributária anual, a alíquota marginal que se aplica no seu caso, o custo líquido real da contribuição (contribuição menos economia no imposto) e o saldo projetado do fundo ao longo do tempo. É a forma mais rápida de saber se vale a pena fazer essa contribuição este ano, antes que o período fiscal se encerre.

Calcular minha poupança voluntária em pensão

Referências

Esta nota não é aconselhamento financeiro.

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