Devez-vous déposer une déclaration de revenus en Colombie ? Calculez votre impôt estimé

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Qui est tenu de déclarer ?

En Colombie, l'un quelconque de ces cinq critères vous oblige à déposer une déclaration de revenus en tant que personne physique pour l'année fiscale 2025 : revenus bruts d'au moins 1 400 UVT (environ 69,7 millions de pesos), patrimoine brut supérieur à 4 500 UVT, dépenses par carte bancaire dépassant 1 400 UVT, achats totaux au-delà de 1 400 UVT, ou dépôts bancaires dépassant ce même seuil. Il suffit de remplir un seul de ces critères pour être dans l'obligation de déclarer.

L'erreur la plus courante : confondre le seuil avec l'impôt dû

Beaucoup de salariés pensent que déclarer signifie payer des impôts supplémentaires. Ce n'est pas toujours le cas. Si vos revenus dépassent légèrement le seuil mais que vous bénéficiez de bonnes déductions (l'exonération salariale de 25 %, des cotisations retraite volontaires ou un crédit immobilier), votre impôt estimé peut être nul. Le problème, c'est de ne pas déclarer quand on y est obligé : la pénalité de retard est de 5 % du montant dû par mois.

Les déductions qui comptent le plus

La déduction la plus importante est l'exonération salariale de 25 % sur vos revenus d'emploi, plafonnée à 790 UVT par an. À cela peuvent s'ajouter les cotisations volontaires à un AFP ou un compte AFC (jusqu'à 30 % des revenus, sans dépasser 3 800 UVT), les intérêts d'un crédit immobilier (maximum 1 200 UVT) et une déduction pour chaque personne à charge (10 UVT par mois par personne, jusqu'à quatre). L'ensemble de ces éléments ne peut pas dépasser 40 % du revenu net ni 1 340 UVT.

Le barème d'imposition : art. 241 ET

Une fois le revenu imposable calculé (revenus bruts moins déductions et exonérations), on applique le barème progressif de l'article 241 du Code des impôts. Les premiers 1 090 UVT de revenu imposable sont exonérés. Entre 1 090 et 1 700 UVT, le taux est de 19 %. La tranche de 1 700 à 4 100 UVT est taxée à 28 %. Au-delà, les taux montent à 33 %, 35 %, 37 % et, au sommet, 39 %. La plupart des salariés colombiens qui déclarent se retrouvent dans la tranche à 0 % ou 19 %.

Comment utiliser la calculatrice

Saisissez vos revenus salariaux annuels, vos éventuelles cotisations volontaires retraite ou AFC, les intérêts de crédit immobilier payés dans l'année et le nombre de personnes à charge. La calculatrice vous indique si vous avez dépassé le seuil d'obligation, quelles déductions s'appliquent avec leurs vrais plafonds, quel est votre revenu imposable estimé et combien d'impôt vous paieriez. Choisissez l'année fiscale concernée, 2024 ou 2025, pour que les valeurs en UVT soient correctes.

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Références

Cette note n'est pas un conseil financier.

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