L'avantage de l'épargne retraite volontaire que peu de Colombiens exploitent

Qu''est-ce que l''article 126-1 du Code fiscal ?

L''article 126-1 du Code fiscal colombien établit que les cotisations volontaires aux fonds de pension obligatoires, aux fonds de pension volontaires et aux comptes AFC (épargne pour la promotion du logement) sont déductibles du revenu imposable, jusqu''à 30 % du revenu salarial brut annuel et dans la limite de 3 800 UVT (environ 189 millions de pesos avec la valeur UVT 2025). Ce plafond est global : il cumule cotisations volontaires à la retraite et versements AFC. Si vous avez déjà un crédit immobilier, le plafond combiné reste le même : 30 % ou 3 800 UVT.

Ce que ça représente concrètement en pesos

Pour quelqu''un qui gagne 5 millions de pesos par mois (60 millions par an), les 30 % représentent 18 millions par an. En versant ce montant à un fonds de pension volontaire ou un compte AFC, vous réduisez votre revenu imposable de 18 millions. Avec un taux marginal de 19 % (la deuxième tranche de l''article 241), cela représente une économie d''impôt de 3,42 millions de pesos par an. Pour quelqu''un dans la tranche à 28 %, l''économie monte à 5,04 millions. Et l''argent ne disparaît pas : il continue de fructifier dans le fonds.

AFP, pension volontaire ou compte AFC : lequel choisir ?

Les cotisations volontaires à l''AFP obligatoire (Protección, Porvenir, Colfondos ou Skandia) entrent directement dans votre compte d''épargne retraite et sont investies avec vos cotisations obligatoires. Les fonds de pension volontaires sont des véhicules séparés offrant plus de souplesse de retrait (sous conditions fiscales) et davantage de choix de portefeuilles. Le compte AFC est proposé par un établissement financier et les fonds doivent servir à l''achat d''un logement, mais peuvent être retirés sans cela (avec impôt sur la part non utilisée en logement). Les trois bénéficient du même avantage fiscal au titre de l''article 126-1.

Les règles de retrait à connaître

L''avantage fiscal est conditionné : l''argent doit rester dans le fonds jusqu''à la retraite ou être utilisé pour l''achat d''un logement (pour le compte AFC). Si vous le retirez avant sans remplir ces conditions, la DIAN applique une retenue de 7 % sur le montant retiré, ce qui revient à reprendre l''avantage obtenu. Pour les fonds de pension volontaires, le retrait est libre après 10 ans sans pénalité, même sans être à la retraite. Cela en fait un véhicule d''épargne à moyen terme intéressant, avec un avantage fiscal immédiat.

Calculez votre économie d''impôt et votre projection

La calculatrice d''épargne retraite volontaire prend en compte votre salaire mensuel brut, le montant que vous verseriez, votre âge et le rendement attendu du fonds. Elle vous indique l''économie d''impôt annuelle, le taux marginal qui s''applique dans votre cas, le coût net réel de la cotisation (cotisation moins économie fiscale) et le solde projeté du fonds dans le temps. C''est le moyen le plus rapide de savoir si ce versement vaut la peine cette année, avant la clôture de la période fiscale.

Calculer mon épargne retraite volontaire

Références

• Siempre al Día: aportes voluntarios a pensión en la declaración de renta
• Valora Analitik: fondos de ahorro voluntario para pensionarse en Colombia
• INCP: beneficios fiscales para personas naturales año gravable 2025
• Pulzo: beneficios tributarios de los fondos de pensiones voluntarias
• Valora Analitik: la reforma pensional no afecta los fondos voluntarios