¿Estás obligado a declarar renta en Colombia? Calcula tu impuesto estimado

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¿Quién está obligado a declarar renta?

En Colombia, cualquiera de estos cinco criterios obliga a presentar la declaración de renta como persona natural para el año gravable 2025: tener ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT (aproximadamente 69,7 millones de pesos), un patrimonio bruto mayor a 4.500 UVT, consumos con tarjeta de crédito que superen 1.400 UVT, compras totales por encima de 1.400 UVT, o consignaciones bancarias que excedan ese mismo umbral. Basta con cumplir uno solo para estar obligado.

El error más común: confundir el tope con el impuesto

Muchos asalariados creen que declarar significa pagar impuesto adicional. No siempre es así. Si tus ingresos están justo por encima del umbral pero tienes buenas deducciones (la exención laboral del 25 %, aportes voluntarios a un fondo de pensiones o crédito de vivienda), tu impuesto estimado puede ser cero. El problema es no declarar cuando se está obligado: la sanción es el 5 % de la cifra por cada mes de retraso.

Las deducciones que más impactan tu declaración

La deducción más importante es la exención laboral del 25 % sobre tus ingresos salariales, limitada a 790 UVT al año. Sobre esa base pueden sumarse los aportes voluntarios a un AFP o cuenta AFC (hasta el 30 % del ingreso, sin superar 3.800 UVT), los intereses del crédito de vivienda (máximo 1.200 UVT) y una deducción por cada persona a cargo (10 UVT al mes por cada una, hasta cuatro). Todas estas partidas juntas no pueden superar el 40 % de tu ingreso neto ni 1.340 UVT.

Las tarifas del impuesto: tabla Art. 241 ET

Una vez que calculas la renta gravable (ingresos menos deducciones y exenciones), aplicas la tabla progresiva del artículo 241 del Estatuto Tributario. Los primeros 1.090 UVT de renta gravable no pagan nada. Entre 1.090 y 1.700 UVT la tarifa es del 19 %. El tramo de 1.700 a 4.100 UVT paga el 28 %. A partir de ahí las tarifas suben al 33 %, 35 %, 37 % y, en el tramo más alto, 39 %. La mayoría de los asalariados colombianos que declaran quedan en los tramos del 0 % o el 19 %.

Cómo usar la calculadora

Ingresa tus ingresos laborales anuales, los aportes voluntarios que hayas hecho, los intereses de crédito hipotecario pagados durante el año y el número de personas a cargo. La calculadora te dice si superaste el umbral de obligación, qué deducciones aplican con sus topes reales, cuál es tu renta gravable estimada y cuánto impuesto pagarías. Selecciona el año gravable que corresponde, 2024 o 2025, para que los valores en UVT sean correctos.

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Referencias

Esta nota no es asesoría financiera.

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