El beneficio del ahorro voluntario en pensi贸n que pocos colombianos aprovechan

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驴Qu茅 es el art铆culo 126-1 del Estatuto Tributario?

El art铆culo 126-1 del ET establece que los aportes voluntarios a fondos de pensiones obligatorias, fondos de pensiones voluntarias y cuentas AFC (Ahorro para el Fomento a la Construcci贸n) son deducibles de la renta, hasta el 30 % del ingreso laboral bruto anual y sin superar 3.800 UVT (aproximadamente 189 millones de pesos con el UVT de 2025). Ese l铆mite es conjunto: suma de voluntarios a pensi贸n m谩s AFC. Si ya tienes cr茅dito hipotecario, el tope sigue siendo el mismo 30 % o 3.800 UVT.

驴C贸mo se traduce eso en pesos?

Para una persona que gana 5 millones de pesos al mes (60 millones al a帽o), el 30 % equivale a 18 millones anuales. Si aporta ese monto a su fondo de pensiones voluntarias o cuenta AFC, reduce su renta gravable en 18 millones. Con una tasa marginal del 19 % (la segunda tabla del art铆culo 241), eso representa un ahorro tributario de 3,42 millones de pesos por a帽o. Para alguien en la tabla del 28 %, el ahorro sube a 5,04 millones. Y el dinero no desaparece: sigue creciendo en el fondo.

AFP, pensiones voluntarias o cuenta AFC: 驴cu谩l usar?

Los aportes voluntarios a la AFP obligatoria (como Protecci贸n, Porvenir, Colfondos o Skandia) entran directamente a tu cuenta de ahorro pensional y se invierten junto con los obligatorios. Las pensiones voluntarias son fondos separados con mayor flexibilidad de retiro (con condiciones tributarias) y m谩s opciones de portafolios. La cuenta AFC la ofrece una entidad financiera y el dinero debe usarse para comprar vivienda, pero puede retirarse si no se cumple ese prop贸sito (pagando impuestos sobre lo que no se us贸 en vivienda). Los tres tienen el mismo beneficio tributario bajo el art铆culo 126-1.

Las reglas de retiro que debes conocer

El beneficio tributario tiene una condici贸n: el dinero debe permanecer en el fondo hasta la pensi贸n o usarse en vivienda (en el caso del AFC). Si lo retiras antes sin cumplir ese prop贸sito, la DIAN cobra una retenci贸n del 7 % sobre lo retirado, lo que b谩sicamente devuelve el beneficio que obtuviste. Para fondos de pensiones voluntarias, el retiro es libre despu茅s de 10 a帽os sin sanci贸n, incluso si no te pensionas. Esto los convierte en un veh铆culo atractivo de ahorro a mediano plazo con beneficio tributario inmediato.

Calcula tu ahorro tributario y tu proyecci贸n

La calculadora de ahorro voluntario en pensi贸n toma tu salario mensual bruto, el monto que aportar铆as, tu edad y la rentabilidad esperada del fondo. Te muestra el ahorro tributario anual, la tasa marginal que aplica en tu caso, el costo neto real del aporte (aporte menos ahorro en impuestos) y el saldo proyectado del fondo en el tiempo. Es la forma m谩s r谩pida de saber si vale la pena hacer ese aporte este a帽o, antes de que cierre el per铆odo fiscal.

Calcular mi ahorro en pensi贸n voluntaria

Referencias

Esta nota no es asesor铆a financiera.

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